...点，关键是要设计严谨的存货管理流程，使存货管理遵循内部控制制度要求，在流转的各个部门都能确保安全。一般说来，存货的流转涉及采购部门（采购员）、保管部门（验收人员和保管人员）、财务部门（会计人员）等3类...
医药产业医药经济；管理...一个人担任。三是缺乏信息记录。适当的信息记录是企业内部控制的重要方面，它既是其他控制有效性的保证，又是企业保持高效率经营和高质量信息的手段。但可惜目前中国很多本土的制药企业缺乏对这项工作的重视，有些企...
医药产业医药经济；管理...表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，七、董事会关于内部控制自我评价报告表决结果：同意7票，反对0票，弃权0票，通化葡萄酒股份有限公司董事会二○○八年八月十三日中准会计师事务所有限公司ZONZUNAccountingOfficeLtd.通化...
医药产业医药经济；资本&财经...企业财务报表审计相比，医院财务报表审计在业务流程和内部控制、成本核算、固定资产管理等诸多方面具有很多特殊性。对于医院财务会计核算和内部控制中容易出现问题的领域和薄弱环节，《医院财务报表审计指引》明显指...
医药产业行业资讯；业界动态日前，深圳证券交易所（下称深交所）发布的《上市公司内部控制指引》震动股市。这一纸公文，也使得因美国萨班斯法施行而多少有些回暖的境内上市热情急速降温。根据深交所于9月28日发布的《上市公司内部控制指引》文件...
医药产业医药经济；资本&财经...目药业终于在4月15日披露了2013年报。尽管中审华寅五洲会计师事务所为公司出具了“标准无保留意见”的审计报告，但还是引来两位独立董事的发难，他们表示“对相关财务数据的真实性没法核实”。“这种情况非常少，独董...
医药产业医药经济；资本&财经...第三季度财务报告未经审计。1.4公司负责人朱保国、主管会计工作负责人曹平伟及会计机构负责人（会计主管人员）钟山声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。§2、公司基本情况2.1主要会计数据及财务指标单位:元币...
医药产业医药经济；资本&财经...任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实...
医药产业医药经济；资本&财经...内控制度方面，本草堂没有制定会计档案管理办法，部分内部控制制度设计不合理。一是本草堂存在大量的资金拆借行为，但没有设计分级授权制度，导致总经理对资金的审批权限过大，存在较大的资金安全风险;二是，本草堂...
医药产业医药经济；资本&财经...任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实...
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