...在所难免，因此出现资产和负债结构不合理现象。1.4医院内部控制存在缺陷存在的缺陷有：（1）由于大多数医院未设置总会计师，分管财务的院长往往缺乏财务管理知识，对财务工作过问少，或者干脆授权财务负责人代负其责...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2007年第5卷第10期...视和认可，内审工作的重要性逐步显现了出来。今后，对基建维修项目预决算审计，注重避险;对专题项目的审计，注重绩效;对日常报表、发票审核，注重规范;对课题的审计调查，注重运用。 4运用“三、五、九模式，做...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2010年第8卷第9期【摘要】有效的内部控制是医院财务管理成功的基石，医院通过定期核对账务、制订核查制度建立健全财务会计内部控制制度，设计出一套适合医院应用的内部控制体系模型，该模型不仅可以保护医院财产物资的安全和完整，而...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2012年第10卷第1期...项目审计的管理和制度 单位领导应进一步提高对开展基建维修工程审计重要性、必要性的认识，进一步完善审计制度、审计程序，加强审计监督。应结合医院的特点以及新时期的要求,不断完善、补充现有的制度和程序，从...
参考资料医源资料库；在线期刊；齐鲁医学杂志；2009年第24卷第1期...要内容，稽核检查要严格按照《会计基础工作规范》和《内部控制工作规范》进行。通过事中控制和事后考核检查，在医院财务活动的关键环节或岗位建立安全防范屏障，杜绝和有效防范岗位舞弊和违法、违纪现象发生［4］。2....
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2008年第6卷第1期...个部门如挂号处、收费处、计账处等进行内审外，对医院基建修缮项目、医院招投标活动、医院物资采购等均应纳入内审范围。从事审计的工作人员应充分了解本单位财务内控制度及其运行环节，研究本单位财务在内控制度的设...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2006年第4卷第9期...医院会计履行监督职能的环境，将医院会计监督作为企业内部控制机制的一个重要组成部分，以确保医院各项经济活动的合法性、合理性，保障会计信息的真实性、可靠性和准确性，为医院的管理和决策服务，最终推动医院更好...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2009年第7卷第8期【摘要】医院内部控制，是医院为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。其重要组成部分即内部会计控制。内部会...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2010年第8卷第8期...versity,Jinan250033,ChinaCorrespondenceto:SujieZang,zsj@sdu.edu.cn摘要：内部控制制度设计是一个系统工程，本文从建立完善的内部控制制度的目的出发，对内部控制制度设计的程序及每一步应该做的工作做了详细阐述，对实际工作具有重要的...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2007年第5卷第2期...驾于组织之上，无视党纪国法，在购置药品、仪器设备、基建工程中个人说了算，暗箱操作，大肆进行权钱交易。在这种体制下，党组织难以监督，其他领导不敢也无法介入。2003年以来，南通市检察机关查办卫生系统30多件受贿...
参考资料医源资料库；在线期刊；中华现代医院管理杂志；2006年第4卷第11期